30代がもらえる年金で老後は大丈夫？
毎月いくら足りない？　年老いた自分を養うには
マネー業界大トピック発動！　知っている人だけトクする制度の続きです。

知っている人だけがトクをする「確定拠出年金」という制度。「どうしてトクをするのか？」を「確定拠出年金相談ねっと」代表の山中伸枝さんに聞いた。

■国が用意した老後資金貯蓄方法

確定拠出年金とは、税制優遇を受けた国の「老後資金専用貯蓄制度」である。

つまり、確定拠出年金とは、国が用意してくれている老後資金の貯蓄方法で、それを使うメリットは、税金が安くなることだ。

では、どんなときに、どれくらいの税金が安くなるのだろう？　これこそが確定拠出年金の「肝」である。

■おトク1　個人年金より上！　所得控除のすごさ

ひとつめのメリットは、積立時の掛け金が全額所得控除となる点。

これは、すごく大きい。なぜなら所得税というものは、収入に課せられるわけではなく、そこから必要経緯、医療保険を引いた額に課税される。その控除できる中に、確定拠出年金も入ってくる。所得控除の額が大きければ、税金で引かれる金額が小さくなる。ようするに、節税になるわけだ。

節税できる具体的な金額をイメージしたい場合は、「個人型確定拠出年金ナビ」でザックリとした計算ができる。

節税できる「老後資金の積立て」という意味では、生命保険会社の個人年金保険がメジャーだ。しかし確定拠出年金とこの金融商品を比べても、差は歴然としている。仮に毎月2万円を1年間24万円積立てしたとして、次の試算表のように、節税メリットは、圧倒的に確定拠出年金の方が上だ。

●個人年金保険と確定拠出年金の節税メリット比較

＜年収500万円で所得税率10%、住民税率10%で試算＞

※控除額：税金を計算する金額から差し引いてもらえる金額のこと。控除額が大きいほど、税金は安くなる。
出典：『こう変わった確定拠出年金』（山中伸枝/株式会社　税経）より抜粋