来年から始まる"ジュニアNISA"って知ってますか? 詳しい内容を聞いてみた!

、REIT(不動産投資信託)
非課税期間は5年間
金融商品を購入できるのは2023年まで
非課税期間の5年が終わったときNISA口座にある株や投資信託は、NISA口座の翌年の非課税枠に移すことができる(ロールオーバー)

という点です。

一方、異なるのは、

NISA口座で1年間に購入できる金額の上限 / 大人：100万円(2016年からは120万円)、ジュニア：80万円
NISA口座からの資金の引き出し / 大人：いつでもできる、ジュニア：18歳になるまでできない

という点です。

ジュニアNISAは18歳まで資金を引き出せないため、大人NISAにない仕組みがあります。それが「非課税管理勘定」と「継続管理勘定」です。その関係を汐見さんに図にしていただきました (図1)。

例えば、3歳の子が2016年に「未成年者口座」(ジュニアNISA口座)を開設して金融商品を購入するとします。「非課税管理勘定」で5年間保有し、6年目にロールオーバーしても、13歳以降は新規の買付ができません。そこで、保有していた金融商品は「継続管理勘定」に移されます。継続管理勘定にある金融商品は、20歳まで非課税で保有できます。