2019年4月6日 13:03
生命保険料控除証明書と申請方法をご紹介。年末調整と確定申告時の生命保険料控除に必須!
新制度では介護医療保険料控除が新たに加えられ、税金をより軽減できるようになりました。
生命保険料控除の旧制度
生命保険料控除の旧制度には2つの控除があります。
旧制度では一般生命保険料控除、個人年金保険料控除が所得税からそれぞれ最大で5万円まで控除され、住民税からそれぞれ最大で7万円まで控除されます。
生命保険料控除の計算方法
生命保険料控除は以下の式で計算します。所得税と住民税それぞれ新制度と旧制度の計算式があります。
所得税の生命保険料控除の計算式
住民税の生命保険料控除の計算式
確定申告に必要な生命保険料控除の書類と手続き
生命保険料控除申請はサラリーマンは年末調整時に、自営業者は確定申告時に行いますが、それぞれ申請の時期が異なります。
年末調整は毎年12月くらいに必要書類を提出、確定申告は基本的に毎年2月16日~3月15日の期間に行う必要があります。
控除手続きには生命保険料控除証明書が必要
生命保険料控除申請には「生命保険料控除証明書」が必要です。
生命保険料控除証明書は毎年10月から11月にかけて保険会社から送付されます。