年末調整で生命保険料控除を賢く適用するためのポイントとは？実務上、夫婦共働きに多いもったいない事例もご紹介

上記イメージ図の場合ですと、旧制度の欄に支払った保険料の金額が記載されているため、旧制度の対象となる生命保険契約であることがわかります。

また、一般用という文言が記載されていることから、この保険契約は旧制度で一般用の生命保険料控除が対象になると判断することができます。

仮に、上記の保険契約のみである場合、1年間に支払った保険料は、282,850円（申告額）となるため、以下の表にあてはめますと、生命保険料控除は、50,000円となります。

旧制度（平成23年12月31日以前の保険契約）


生命保険料控除を適用するための給与所得者の保険料控除申告書の書き方
冒頭でもお伝えしましたように、年末調整で生命保険料控除の適用を受けるためには、保険会社から送られてくる生命保険料控除証明書を添付し、給与所得者の保険料控除申告書と呼ばれる書類に必要事項を記入して勤務先に提出する必要があります。

ここでは、一例として、先に紹介した生命保険料控除証明書を実際に、給与所得者の保険料控除申告書へ記入したものを流れに沿って紹介します。

給与所得者の保険料控除申告書と生命保険料控除証明書を用意する
はじめに、勤務先から渡された給与所得者の保険料控除申告書と加入している保険会社から届いたすべての生命保険料控除証明書を用意します。